英国财政大臣亨特刚刚宣布的秋季预算案，希望通过向几乎所有居民多面加税、大幅削减财政支出，以期能尽快平衡财政。

其中加税部分，涉及从储蓄者、工薪族、自雇个体户，到失去亲人的遗产继承者等几乎所有居民，每人面临着数百到数千英镑的额外税负。

秋季财政预算详细内容，可点击随后的标题延伸阅读：英国财政预算要点速递: 向全民加税至70年来最高! 输家/赢家大盘点. 

英国财政研究所IFS研报显示，民众的税负水平被推高至二战以来的最高水平，并且所有居民的负担都有不同程度的增加。

IFS统计显示，去年全英逾130万工薪雇员的实际纳税率已经高达60%，意味着这些人缴纳的个人所得税和国民福利保险金超过了其工资收入的60%；按照本次预算案的加税措施，到2028年全英居民中，实际税率超过60%的工薪族将超过200万人。

如何确保自己的财务状况保持在最佳状态，对每个人来说都更加重要，及早采取行动的家庭可以避免辛苦赚来的收入更大程度免受加税的影响。

《英伦财富》的小编今天为您汇总10类方法，从不同的方面尽可能合理规避税负。

ISAs免税储蓄

按照新的预算案，从2023年4月起，个人所得税的最高税率45%的起征额将从目前的15万英镑下调至125,140万英镑。预计将大约25万纳税人被推高至最高税率的纳税人群。同时，个税、国民保险金(NI)、遗产税的免税门槛冻结将延长两年，至2028年4月。

缓解税收冲击最有效方法之一：是将存款放到个人免税储蓄的ISA账户中，其免税额仍为20,000英镑。

会计事务所EY的Tom Evennett表示：从ISAs中获得最大免税利益，仍是每个人能直接合法避税的有效方式，尤其是对有需要长期持续存款的人。因为随着时间的推移，股票和股份的年度红利将越来越可观，并能保持免税。" 

“但如果储户考虑从ISA股票和证券投资组合中套现，如果收益超过12,300英镑的年度免税额，可能会触发资本利得税。“

支持初创企业

受到个税上涨和养老金终身免税额冻结影响的人，也可以关注风投资本信托(VCTs)。

VCTs投资那些刚刚起步的英国企业，并通过红利向投资者支付部分回报，这些红利是免税的，如果持有五年，还可以减免30%的个人所得税。VCTs的资本收益也是免税的，而且有20万英镑的投资限额。

配偶之间分享免税额

“婚姻免税额” (Marriage allowance)是一项税收减免措施，可以为已婚夫妇或民事伴侣关系的伴侣每年节省高达252英镑。但是自2015年4月6日实施以来，只有不到一半的符合条件的夫妇申请这项减免。该减免政策允许妻子、丈夫或伴侣将其高达1260英镑的个人免税额转移给收入较高的另一半。

目前的个人所得税基本税率的起征门槛为12,571英镑，并将冻结至2028年。

如果一方收入低于个税起征点，另一方收入低于50,270英镑，则可以使用该税收减免优惠。

确认市政物业税的等级

秋季预算案将地方政府上调市政物业税无需居民公投的上限调高到了3%，养老和社区护理费上调上限为2%。

目前各地征收市政物业税时，对物业价值的评估仍是基于或参照1991年的价值预估的，这对于房价涨幅低于当地平均水平的业主来说，可能存在不公平对待。因此值得确认你所居住的房产被划分到了正确的等级内。

2021-22年内，英格兰和威尔士有近5万人通过挑战估价局(Valuation Office)来质疑自己的税单。其中近三分之一的人获得了折扣。

但请注意：个别情况下质疑辖区政府对自己物业价值的估值可能适得其反，导致房产被划分到更高的纳税等级中。这也可能导致同一条街上的其他房产被征收更高的市政物业税。

增加养老金储蓄

缴纳养老金不但可以增加退休后的养老金，更是一种有效的税收减免手段。

每个纳税人每年可以缴纳高达4万英镑的养老金（不能超过当前纳税年度的收入），并有资格获得税收减免。但是，任何缴费，包括雇主的缴费，如果超过这个门槛就无法获得个税的减免，并可能产生额外的费用。

如果养老金缴费超过年度免税额度，可利用之前三个纳税年度中未使用的税收减免来追溯缴费。

向慈善机构捐款

所有的慈善捐款都可以享受100％的遗产税豁免，包括现金。即使过世后将在世时的资产的10%以上捐赠给慈善事业，也具备税收减免资格，将任何未缴税款的税率从40％降至36％。

高税率和附加税率的纳税人，可以在每年的纳税申报中申请对慈善机构或业余体育俱乐部的捐赠的税收减免。

精通善用遗产税政策

遗产税免税额将冻结至2028年。只要将资产赠予后继续存活7年，就可以进行无限量的免税捐赠；如果在这期间死亡，这笔赠予将被纳入遗产。

从”正常收入“中赠予资产是无限的，且只要能证明赠予不会对生活方式造成任何影响就可以免税。

每个纳税年度，每个纳税人可以赠送价值3,000镑的礼物，或一对夫妻间赠送价值6,000英镑礼物，而不会计入遗产税范畴，这被称为年度免税额。如果当年的年度免税额没有使用，可以滚动累计到下一个税年，但只限一年。

父母还可以将高达5,000英镑的礼物送给子女作为结婚礼物，或者2,500英镑送给即将结婚的孙子女和曾孙子女。

用好信托基金

较富裕的父母可以每7年向一个全权委托的信托基金付款，每位已婚夫妇最高可以享受高达65万英镑的免税门槛。

英国必臻会计事务所Blick Rothenberg的CEO首席执行官Nimesh Shah表示：“可以在信托中积累大量的财富，这是遗产之外的，也免于缴纳个人所得税。但信托并不适合所有人，可能会带来成本和定期税费。敬请向专业人士详细咨询”

减轻对资本收益的影响

财政大臣已经宣布，资本利得税(CGT)的免税额将在2023-24年从12,300英镑减少到6,000英镑，并在2024-25年再次减少到3,000。   

这意味着，出售第二套房产、投资出租方程或继承遗产的人将受到影响，专家们建议，任何计划出售这些资产的业主，应在明年4月税收调整前出售。

已婚夫妇或有民事关系的伴侣可以合并他们的CGT免税额。目前，一对夫妇可以有24,600英镑的合并免税额，但从2023年4月起，这将减少到12,000英镑，从2024年4月起减少到6,000英镑。

充足利用政府的援助计划

政府的能源价格上限将在明年4月上升，这意味着家庭的平均水电费将从目前的2500英镑上调至3000英镑。

但同时，英国政府有一系列针对家庭的能源现金补贴计划：使用替代燃料的家庭将在今年冬天获得200英镑的付款，而养老金领取者将获得300英镑的额外补助，领取残疾福利的人可以获得150英镑补贴，以帮助解决生活成本。

在节税或合法避税方面，您有什么更好的方法，欢迎留言分享。

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